市财政局局长 吴云飞
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告2024年全市和市级预算执行情况与2025年全市和市级预算草案，请予审议，并请各位市政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2024年全市和市级预算执行情况
2024年，在市委、市政府坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，统筹做好稳增长、促改革、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，圆满实现全年财政平稳运行的各项目标任务。
（一）全市预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
全市一般公共预算收入282亿元，增长4.2%。主要收入项目执行情况：地方税收收入（下同）完成189亿元，增长3%，其中：增值税95.2亿元，增长11.1%；企业所得税13.6亿元，下降0.6%；个人所得税4.6亿元，下降4.8%；资源税8.8亿元，下降3.8%；城市维护建设税16.2亿元，增长6.0%；房产税8亿元，增长40.2%（疫情期间房产税相关减免政策到期，并对历年税收进行了清缴）；印花税5.7亿元，增长29.9%；城镇土地使用税6.1亿元，增长13.4%；土地增值税4.8亿元，下降48.7%（土地出让、房产交易量下降）；耕地占用税4.2亿元，下降9.6%；契税18.9亿元，下降15.9%；其他各项税收收入2.9亿元。非税收入完成93亿元，增长6.6%。
全市一般公共预算支出834.5亿元，增长2.4%。其中，一般公共服务支出71.9亿元，下降1.3%；公共安全支出38亿元，增长6.9%；教育支出150.7亿元，增长0.7%；科学技术支出24.2亿元，增长14.2%；文化旅游体育与传媒支出10.6亿元，增长5.4%；社会保障和就业支出91.5亿元，下降3.4%；卫生健康支出80.6亿元，下降12.4%（2023年清算拨付疫情防控支出较多）；节能环保支出25.5亿元，增长6.2%；城乡社区支出95.1亿元，下降0.2%；农林水支出113.7亿元，增长10.5%；交通运输支出25.5亿元，增长27.3%（上级转移支付增加）；资源勘探信息等支出50.1亿元，增长22.7%（上级转移支付增加）；商业服务业等支出8.3亿元，增长56.7%（上级转移支付增加）；自然资源海洋气象等支出7.9亿元，下降8%；住房保障支出11.8亿元，下降13.7%（主要是保障性安居工程建设任务量减少，支出相应减少）；灾害防治及应急管理支出8.4亿元，增长3.8%；债务付息支出14.8亿元，增长0.7%；其他各项支出5.9亿元。
2.政府性基金预算执行情况
全市政府性基金预算收入226.9亿元，下降7.1%，主要是土地市场尚未企稳，土地出让收入下降；全市政府性基金预算支出完成345.8亿元，下降2.2%，主要是土地出让收入下降，并相应减少支出。
3.国有资本经营预算执行情况
全市国有资本经营预算收入14.7亿元；国有资本经营预算支出完成8.2亿元（调入一般公共预算6.5亿元）。
4.社会保险基金预算执行情况
全市社会保险基金预算收入177亿元，增长2.2%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入37.2亿元、机关事业单位基本养老保险基金收入48.7亿元、职工基本医疗保险基金收入26.3亿元、城乡居民基本医疗保险基金收入64.7亿元。全市社会保险基金预算支出161.2亿元，增长2.2%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出24.8亿元、机关事业单位基本养老保险基金支出47.3亿元、职工基本医疗保险基金支出25.4亿元、城乡居民基本医疗保险基金支出63.7亿元。
（二）市级预算执行情况
含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和上饶高铁经济试验区。
1.一般公共预算执行情况
市级一般公共预算收入52.8亿元，增长3%。主要收入项目执行情况：税收收入31.6亿元，下降3.4%，其中：增值税9.1亿元，下降23.8%（2023年增值税留抵退税调库部分在2024年完成）；企业所得税4.3亿元，下降12.8%（2023年汇算清缴一次性收入较多）；个人所得税1.7亿元，增长54.2%（晶科能源的持股平台公司限售股到期解禁）；城市维护建设税2.5亿元，下降2.2%；房产税2.5亿元，增长58.9%（2024年集中清缴）；印花税1.5亿元，增长48%；城镇土地使用税1.9亿元，增长18.5%；土地增值税2亿元，下降31%；契税5.5亿元，增长23.9%；其他各项税收收入0.6亿元。非税收入21.2亿元，增长14.2%。
市级一般公共预算支出180.1亿元，增长15%，其中，一般公共服务支出10.5亿元，下降15.3%（落实过紧日子要求，压减非刚性支出）；公共安全支出15.7亿元，增长8%；教育支出12.3亿元，下降10.1%（2023年一次性支出较多）；科学技术支出4.8亿元，增长7%；文化旅游体育与传媒支出2.6亿元，增长21%；社会保障和就业支出4.6亿元，增长0.6%；卫生健康支出46.4亿元，下降0.1%；节能环保支出6.6亿元，增长9.8%；城乡社区事务支出18.7亿元，增长98.7%（2024年上级下达的一次性项目资金较多）；农林水支出14.9亿元，增长92.2%（2024年上级下达的一次性项目资金较多）；交通运输支出14.9亿元，增长56.1%（2024年上级转移支付补助增加）；资源勘探信息等支出15.2亿元，增长7.9%；自然资源海洋气象等支出1.7亿元，下降9.4%；住房保障支出2.3亿元，增长11.8%；灾害防治及应急管理支出1.6亿元，增长12.6%；债务付息支出5.2亿元，增长4.3%；其他各项支出2.1亿元。
2.政府性基金预算执行情况
市级政府性基金预算收入完成81亿元，增长43.4%，主要是土地出让收入、专项债务对应项目专项收入增加较多。市级政府性基金预算支出完成87.6亿元，下降17.3%，主要是2023年转贷经开区专项债券安排的支出较多。
3.国有资本经营预算执行情况
市级国有资本经营预算收入1.3亿元。市级国有资本经营预算支出0.2亿元（调入一般公共预算1.1亿元）。
4.社会保险基金预算执行情况
市级社会保险基金预算收入97.8亿元，增长1.1%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入0.5亿元、机关事业单位基本养老保险基金收入6.3亿元、职工基本医疗保险基金收入26.3亿元（全市统筹）、城乡居民基本医疗保险基金收入64.7亿元（全市统筹）。市级社会保险基金预算支出95.4亿元，下降2.1%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出0.3亿元、机关事业单位基本养老保险基金支出6亿元、职工基本医疗保险基金支出25.4亿元（全市统筹）、城乡居民基本医疗保险基金支出63.7亿元（全市统筹）。
（三）市直预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
市直一般公共预算收入完成24.4亿元，下降7.2%。市直一般公共预算支出完成140.6亿元，增长19.2%。
2.政府性基金预算执行情况
市直政府性基金预算收入完成24.7亿元，增长124%。市直政府性基金预算支出完成34亿元，增长8.7%。
3.国有资本经营预算执行情况
市直国有资本经营预算收入0.7亿元。市直国有资本经营预算支出0亿元（调入一般公共预算0.7亿元）。
4.社会保险基金预算执行情况
市直社会保险基金预算收入97.4亿元，增长1.2%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入6.3亿元、职工基本医疗保险基金收入26.3亿元（全市统筹）、城乡居民基本医疗保险基金收入64.7亿元（全市统筹）。市直社会保险基金预算支出95.1亿元，下降2.1%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出6亿元、职工基本医疗保险基金支出25.4亿元（全市统筹）、城乡居民基本医疗保险基金支出63.7亿元（全市统筹）。
一年来，面对复杂严峻形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，全市财政部门迎难而上、砥砺前行，认真执行市五届人大五次会议相关决议，围绕实现全年经济发展目标任务，加力提效实施积极的财政政策，深化财政体制改革，狠抓预算执行管理，强化财政资金监管，财政工作取得新进展新成效。2024年全市一般公共预算收入282亿元，增长4.2%，其中地方税收完成189亿元、税收总量全省第三，增长3%、增幅全省第二，税占比67%、全省第二。
（一）全力服务发展大局，推动经济回升向好。全市财政部门积极统筹资金，用好各项政策工具，全力服务发展大局。一是用好各项税费优惠政策。着力优化营商环境，加强财税优惠政策宣传，积极推动各项财税惠企政策落实落细、直达快享，全市共计办理增值税留抵退税8亿元，有力减轻企业负担。二是积极落实“两新”政策。全市共向上争取“两新”补助资金7.86亿元，及时拨付汽车、家电、家装等“消费品以旧换新”、“大型设备更新”补贴资金，有效拉动市场消费，项目投资完成率、支付率均列全省第三，获省级调增补贴资金1827万元。三是缓解企业融资难题。发挥政府性融资担保作用，利用财政金融工具，有力撬动社会资本，2024年全市新增发放创业担保贷款56.67亿元，通过“财园信贷通”、“财农信贷通”合作银行放款11041户市场主体，新增放款金额61.23亿元。四是积极扩大有效投资。全市争取新增地方政府债券资金191.52亿元，额度列全省第二，投向交通、水利、乡村振兴、义务教育学校等领域312个重大项目。
（二）着力保障和改善民生，持续提升民生福祉。一是全力保障民生支出需求。2024年全市民生类支出完成646.9亿元，增长1.2%，占一般公共预算支出比重稳定在80%左右，落实教育支出“两个只增不减”要求，科技、农林水支出分别增长14.2%、10.5%，民生福祉不断改善。二是民生实事成效显著。牵头制定2024年民生实事安排方案，精准高效办好涉及群众切身利益的10件实事，较好完成年度目标任务。三是全面加强乡村振兴。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，大力推动乡村全面振兴，拨付中央、省、市三级衔接补助资金16.7亿元，强化支农资金分配、使用、管理和监督机制，确保资金安全有效运行。全市共投保政策性农业保险6.63亿元，助力农户减损、稳产、增收，充分发挥强农惠农富农“防火墙”、“安全网”关键作用。
（三）深化财政领域改革，加快现代财政建设步伐。在财税改革持续深入的大趋势下，全市各级财政部门精准研判，创新改革举措，推动政策落地见效。一是加快市县财政体制改革。坚持全面规范，激励相容，稳中求进，守正创新，进一步理顺市县政府间财政关系，科学划分市县财政事权，合理确定市县财政支出责任，建立健全权责配置更为合理、收入划分更加规范、财力分布相对均衡、基层保障更加有力的市县财政体制。二是进一步深化零基预算改革。打破支出固化格局，以零为基点，着力构建有保有压、讲求绩效的预算安排机制，坚持先谋事后排钱、先评审后入库，推进项目库评审全覆盖，强化绩效评价结果运用，建立专项资金清理退出、动态调整机制。市财政带头落实零基预算改革，2024年压减市级专项42个，减少金额1.2亿元；取消市级专项17个，减少金额0.9亿元。上饶市级零基预算改革的做法被省财政厅《财经要情》刊发。三是健全预算管理制度。出台进一步完善全市国有资本经营预算制度的意见，修订完善市直机关会议费、培训费、差旅费管理办法，加快市级预算项目支出标准体系建设，强化绩效管理理念，完善事前绩效评估、项目库管理、第三方机构参与预算绩效管理等制度。
（四）强化财政管理监督，提升财政管理质效。一是加强投资评审管理，坚持适用即可的原则，坚决防范过度化设计和造价不实等现象发生。全市预算评审审减率达10.4%，审减金额37.7亿元；结算评审审减率达6.2%，审减金额2.2亿元。二是严格新增资产管理。制定党政机关执法执勤用车管理实施细则，规范车辆购置程序，严控新增资产配置，防止资产闲置，提高资产使用效益。三是规范财政专户资金存放。制定社会保险基金财政专户资金定期存款实施方案，促进财政资金保值增值。四是加大财会监督力度。对全市所有乡镇实现检查全覆盖，在加大问题排查的同时，加强源头治理，建立长效机制，出台规范性制度文件81个，累计为群众办实事647件，切实增强群众幸福感获得感。
（五）防范化解重点领域风险，筑牢财政安全防线。一是强化“三保”运行风险防控。充分利用预算管理一体化、财政运行监控等信息系统，对全市财政收支情况、库款保障、“三保”资金拨付等实时监测分析，保障“三保”运行安全。二是防范化解政府债务风险。落实“1+9”化债实施方案，稳步推进化债工作，积极向上争取用于置换存量隐性债务的地方政府债务限额143.23亿元，实现了年度隐性债务化解计划和年度融资平台退出目标任务的双超额完成，政府全口径债务率控制在黄色等级。三是积极推动财政暂付款消降。发扬斗争精神、敢于动真碰硬，全力做好暂付款清理工作，2024年全市暂付款较上年减少1.1亿元，10个县（市、区）实现动态清零，为财政安全运行打牢基础。
总体来看，2024年全市财政预算执行情况较好，重点支出得到有效保障，财政收支运行总体平稳。同时，我们也清醒认识到，财政工作还面临不少困难和问题，主要是：财政增收面临较大压力，收入结构和质量有待优化，地方政府债务还本付息逐年增加，部分县区“三保”基础较为薄弱，收支矛盾突出；部分县区和单位落实过紧日子要求不到位，财政专项资金使用绩效还有待提升。对此，我们将高度重视、认真研究，在今后的工作中采取积极有力措施，努力加以解决。
二、2025年全市和市级预算草案
2025年全市财政工作总体要求：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，按照中央、省委、市委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展。落实更加积极的财政政策，加大支出强度，加强重点领域保障；进一步深化财政体制改革，优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，持续改善民生福祉；加强财会监督，提升资金绩效，防范重点领域风险，为建设制造强市、打造区域中心，奋力谱写中国式现代化上饶篇章提供坚强财政保障。
（一）2025年全市预算
1.一般公共预算收支安排情况
全市一般公共预算收入286.1亿元，较2024年执行数增长1.5%。加上上级补助收入、上年结余、调入资金、动用预算稳定调节基金、提前下达新增一般债务限额，减去转移性支出、一般债务还本支出等，全市一般公共预算财力772亿元。全市一般公共预算支出安排772亿元。收支平衡。
2.政府性基金预算收支安排情况
全市政府性基金预算收入293.6亿元，较2024年执行数增长29.4%。加上上级补助收入、上年结余、置换隐性债务额度和提前下达新增专项债务限额等，减去上解支出、调出资金、专项债务还本支出、置换隐性债务额度安排支出等，全市政府性基金预算财力368.1亿元。全市政府性基金预算支出安排368.1亿元。收支平衡。
3.国有资本经营预算收支安排情况
全市国有资本经营预算收入14.8亿元。全市国有资本经营预算支出安排14.8亿元。
4.社会保险基金预算收支安排情况
全市社会保险基金预算收入187.2亿元，较2024年执行数增长5.8%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入38亿元、机关事业单位基本养老保险基金收入50.5亿元、职工基本医疗保险基金收入28.3亿元、城乡居民基本医疗保险基金收入70.5亿元。全市社会保险基金预算支出175.6亿元，较2024年执行数增长8.9%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出26.5亿元、机关事业单位基本养老保险基金支出50.7亿元、职工基本医疗保险基金支出28亿元、城乡居民基本医疗保险基金支出70.5亿元。基金当年收支结余11.6亿元，年末滚存结余185.5亿元。
（二）2025年市级预算
含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和上饶高铁经济试验区。
1.一般公共预算收支安排情况
市级一般公共预算收入安排53.2亿元，加上上级补助收入、上年结余、调入资金、动用预算稳定调节基金、提前下达新增一般债务限额等，减去转移性支出、一般债务还本支出等，市级一般公共预算财力170.5亿元。市级一般公共预算支出安排170.5亿元。
2.政府性基金预算收支安排情况
市级政府性基金预算收入115.1亿元，加上上级补助收入、上年结余、置换隐性债务额度和提前下达新增专项债务限额等，减去调出资金、上解支出、专项债务还本支出、置换隐性债务额度安排支出等，市级政府性基金预算财力166.2亿元。市级政府性基金预算支出安排166.2亿元。
3.国有资本经营预算收支安排情况
市级国有资本经营预算收入1.8亿元。市级国有资本经营预算支出安排1.8亿元。
4.社会保险基金预算收支安排情况
市级社会保险基金预算收入105.5亿元，较2024年执行数增长7.8%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入0.6亿元、机关事业单位基本养老保险基金收入6.1亿元、职工基本医疗保险基金收入28.3亿元（全市统筹）、城乡居民基本医疗保险基金收入70.5亿元（全市统筹）。市级社会保险基金预算支出安排105.2亿元，较2024年执行数增长10.3%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出0.3亿元、机关事业单位基本养老保险基金支出6.5亿元、职工基本医疗保险基金支出28亿元（全市统筹）、城乡居民基本医疗保险基金支出70.4亿元（全市统筹）。基金当年收支结余0.3亿元，年末滚存结余90亿元。
（三）2025年市直预算
1.一般公共预算收支安排情况
市直一般公共预算收入安排24亿元，加上上级补助收入、上年结余、调入资金、动用预算稳定调节基金、提前下达新增一般债务限额等，减去转移性支出、一般债务还本支出等，市直一般公共预算财力132.3亿元。市直一般公共预算支出安排132.3亿元。收支平衡。
2.政府性基金预算收支安排情况
市直政府性基金预算收入安排44.5亿元，加上上级补助收入、上年结余、置换隐性债务额度和提前下达新增专项债务限额等，减去上解支出、调出资金、专项债务还本支出、置换隐性债务额度安排支出等，市直政府性基金预算财力92.7亿元。市直政府性基金支出安排92.7亿元。
3.国有资本经营预算收支安排情况
市直国有资本经营预算收入安排1.1亿元，国有资本经营预算总支出安排1.1亿元。
4.社会保险基金预算收支安排情况
市直社会保险基金预算收入104.9亿元，较2024年执行数增长7.8%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入6.1亿元、职工基本医疗保险基金收入28.3亿元（全市统筹）、城乡居民基本医疗保险基金收入70.5亿元（全市统筹）。市直社会保险基金预算支出104.9亿元，较2024年执行数增长10.4%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出6.5亿元、职工基本医疗保险基金支出28亿元（全市统筹）、城乡居民基本医疗保险基金支出70.4亿元（全市统筹）。基金当年收支结余0.01亿元，年末滚存结余88.5亿元。
2025年市直部门预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：
第一，以上2025年全市一般公共预算和政府性基金预算是市代编预算，全市社会保险基金预算、国有资本经营预算是各县（市、区）上报的汇总数，待各县（市、区）人代会审批同级预算逐级报市后，再汇编2025年全市预算，报市人大常委会备案。
第二，2025年全市到期地方政府债券本金74.46亿元，债券利息47.87亿元(不含2024年当年发行债券付息），拟通过多渠道筹集资金确保如期偿还。截至2024年12月31日，省核定我市地方政府债务限额1695.37亿元，我市地方政府债务余额1570.99亿元，债务余额控制在限额以内。
三、完成2025年预算的主要措施
一是抢抓机遇促发展。聚焦高质量发展，继续实施积极的财政政策，加大政府有效投资，加快重点项目建设，更大力度推进消费品以旧换新，培育消费新业态，多措并举提振消费，促进经济实现良性循环。以科技创新引领新质生产力发展，支持加快现代化产业体系建设，大力推行新型工业化，以数字技术赋能传统产业改造升级。培育壮大新兴产业，因地制宜抢抓未来产业发展细分赛道，筑牢实体经济根基。
二是多措并举强保障。充分发挥工作主动性、积极性，科学研判，精准施策，强化收入定期监测调度，强化产业主管部门、税费征管部门联动，做到应收尽收，努力完成全年收入预期目标。提升招商引资质效，持续优化营商环境，探索招商新模式，大力发展战略性新兴产业，支持补链强链，积极培育财源促增收。积极盘活各类资金资产资源，让“沉睡”资产变“增收”活水。加大争项争资力度，积极争取上级补助资金和债券资金，专项支持创新试点项目落地。
三是持之以恒惠民生。牢固树立以人民为中心的发展思想，集中财力保障基本民生支出，办好民生实事，深入实施就业支持计划、加快建设高质量教育体系、完善基本公共服务体系、加强困难群体救助、巩固提升生态环境质量、加快绿色低碳转型。坚决落实“党政机关要习惯过紧日子”有关要求，严控一般性支出，大力压减非刚性非必需支出，将节省资金更多用于保障民生实事落实。
四是固本强基抓改革。扎实推进市县财政体制改革，合理划分市县财政事权与支出责任，建立权责利相匹配的收支划分格局，促进区域基本公共服务均等化。扎实推进零基预算改革，强化预算统筹，规范预算编制、加快支出标准建设，硬化预算约束，提升资金绩效。大力实施全面绩效管理，完善预算绩效管理体系，加强绩效评价结果运用。加快预算管理一体化建设，加强财会监督和国有资产管理，提升财政管理水平。
五是全力以赴防风险。增强财政可持续性，严格落实政府投资项目立项前开展财政承受能力和债务风险评估。始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，兜牢“三保”底线，加强“三保”运行监测，确保“三保”各项资金足额拨付到位。进一步落实一揽子化债方案，健全化债长效机制,妥善化解存量债务风险、严防新增债务风险。密切关注融资平台、中小金融机构、房地产等行业风险，防范风险向财政传导蔓延。
各位代表！2025年全市财政部门将紧紧围绕市委、市政府的部署要求，主动接受市人大及其常委会依法监督，认真听取市政协意见建议，担当实干，攻坚克难，切实增强对全市经济社会发展大局的财政保障能力，为我市加快建设制造强市、打造区域中心，奋力谱写中国式现代化上饶篇章不断贡献财政力量。